การกำหนดจำนวนเงินเอาประกันภัยสิ่งปลูกสร้าง (อาคาร)  ตามหลักการชดใช้ค่าสินไหมทดแทน  ซึ่งผู้เอาประกันภัยมีสิทธิเลือกวิธีใดวิธีหนึ่งดังนี้

1. กำหนดจำนวนเงินเอาประกันภัยตามมูลค่าทรัพย์สินที่เป็นของใหม่ (Replacement Cost Valuation) 

2. กำหนดจำนวนเอาประกันภัยตามมูลค่าที่แท้จริงของทรัพย์สิน (Actual Cash Value)

การชดใช้สินไหมทดแทนตามมูลค่าที่แท้จริงของทรัพย์สิน  ซึ่งเท่ากับ  มูลค่าทรัพย์สินที่เป็นของใหม่ หักด้วยค่าเสื่อมราคา ณ เวลา และสถานที่ที่เกิดความเสียหาย

ค่าเสื่อมราคา  หมายถึง  มูลค่าทรัพย์สินที่ลดลงอันเนื่องมาจากอายุการใช้งานของทรัพย์สินนั้น

ค่าเสื่อมราคาของอาคาร  หมายถึง  มูลค่าของอาคารที่ลดลงเนื่องจากอายุการใช้งานของอาคาร  ซึ่งขึ้นอยู่กับอายุการใช้งานของอาคารและการบำรุงรักษาอาคาร  พิจารณาจากงานโครงสร้าง  งานสถาปัตยกรรม  และงานระบบการประกอบอาคาร

อายุการใช้งานของอาคารกำหนดประมาณ 50 - 60 ปี  แต่ในประเทศไทยมีอายุอาคารบางอาคารยืนยาวกว่า 60 ปี ซึ่งอยู่กับการบำรุงรักษา  โดยค่าเสื่อมราคาที่เหมาะสมกับการใช้เป็นแนวทางในการกำหนดจำนวนเอาประกันภัยนั้น ให้คิดแบบ เส้นตรง คือ อัตราค่าเสื่อมราคาเท่ากันหมดประมาณปีละ 1.16% - 1.60%  ซึ่งขึ้นอยู่กับประเภทของอาคาร หลังอายุการใช้งาน 60 ปี เหลือเป็นมูลค่าซากทรัพย์ 20% - 40%  (ขึ้นอยู่กับสภาพที่แท้จริง)

ดังนั้น การคิดค่าเสื่อมราคาให้คิดเป็นเส้นตรงโดยเอาเปอร์เซ็นต์สูงสุดคือ 1.60% เป็นฐาน หากอาคารมีการบำรุงรักษาให้พิจารณาบวกค่าบำรุงรักษาหลังการคำนวณมูลค่าทรัพย์สินเรียบร้อยแล้ว แต่ไม่เกิน 20%

หมายเหตุ   อายุการใช้งานของอาคารนี้ยกเว้นอาคารที่มีการอนุรักษ์หรืออาคารที่มีลักษณะพิเศษ มีการปรับปรุงรักษาอย่างดี หรืออาคารที่มีการบำรุงรักษาอย่างดี ค่าเสื่อมราคาอาจขึ้นอยู่กับดุลพินิจของผู้มีความรู้ความชำนาญโดยเฉพาะในการให้ความเห็นตามสมควรได้ ขึ้นอยู่กับสภาพที่แท้จริง